星期日 , 5 月 16 2021
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US former UBS Group AG banker Bradley Birkenfeld who as a whistleblower helped U.S. authorities prosecute the Swiss bank for tax fraud poses , on October 8, 2018 near Paris' courthouse, prior to the trial of UBS as part of the French part of this case. - After a six-year investigation, judges last year charged the bank and its French subsidiary of laundering proceeds from tax fraud carried out from 2004 to 2012, allegations the bank has denied. (Photo by Thomas SAMSON / AFP) (Photo credit should read THOMAS SAMSON/AFP/Getty Images)

線民舉報稅務詐欺 去年發出獎金暴增達3億

向聯邦舉報稅務詐欺已成為興旺「業務」,國稅局去年向這些線民發出超過3億1200萬元獎金,遠超過2012年創下的1億2500萬元原來的最高紀錄;本年度迄今發出的獎金就已有1億1500萬元。

在去年9月30日截止的上一會計年度,根據線報增加的稅收達到14億元,而前一年只有1億9100萬元。

MSN新聞說,最近發出的一些獎金數額相當可觀。去年有個線民因檢舉一家跨國公司,獲得大約1億元獎金。

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大部分線民都不願身分曝光,獲得迄今最大一筆獎金的檢舉人卻公開出面。原來在瑞士聯合銀行集團 (UBS)工作的柏肯斐德 (Bradley Birkenfeld),檢舉UBS鼓勵美國納稅人在海外藏匿資產,2012年獲得1億400萬元獎金。

檢舉獎金劇增源自國會2006年立法,規定涉及超過200萬元稅捐的重大案件,檢舉人最多可獲得因此收到的稅捐的三成。較小的案件獎金比率通常較小。

雖然重賞之下必有勇夫,可是想藉此發財並不容易;國稅局去年有2萬9000件檢舉案件待查,可是只發出186筆小額獎金,總額大約1200萬元,另外31件大案子共發出3億元獎金。

成功拿到獎金的線民,大多聘請專門的稅務律師協助,而這些律師通常收取最後獲得的獎金的25%至40%作為酬勞。

檢舉人不必本身清白。法律並未禁止被定罪的人獲得獎金,除非他們是詐欺主謀。柏肯斐德即被判定協助一個億萬富豪在USB藏匿資產,為此入獄將近30個月,卻仍獲得巨額獎金,因為他協助財政部收回幾十億元。

檢舉獲得受理的人必須有耐心,因為拿到獎金經常至少得拖上七年,五年就算快的。

大筆獎金通常涉及企業作弊、詐欺性的贈送和遺產轉移,或是富豪逃漏稅。檢舉海外藏匿資產的案件也快速增加,包括檢舉外國銀行沒有提供所有美國客戶的資料,或是客戶詐欺。國稅局對檢舉這類案件,尤其是對來自亞洲的線民,也愈來愈感興趣。

除了身在其他國家的海外線民之外,拿到獎金的人必須繳稅。獎金扣除律師費後按照一般所得課稅,而且通常預先扣下稅捐。

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